Банківська система Ліхтенштейну

Банківська система Ліхтенштейну

Банківська система країни, подібно швейцарської та австрійської, орієнтована на залучення клієнтів за кордону. Власне, банків у країні небагато - всього 16. Причому навіть найбільші з них за світовими мірками невеликі: сумарна валюта балансу всіх банків Ліхтенштейну не дотягує до 35 млрд швейцарських франків (приблизно $ 28 млрд). Однак не зайвим буде згадати, що ще на початку 80-х років цей показник не перевищував 4500000000 швейцарських франків.

Ліхтенштейнському банки є одними з найнадійніших у світі, порівняти з ними в цьому плані можна тільки банки Швейцарії, Австрії. Все, що коли-небудь говорилося і писалося про швейцарських банках (як позитивне, так і негативне), справедливо і для банків Ліхтенштейну. Банкіри цієї країни відрізняються високим професіоналізмом, особливо в справі обслуговування по-справжньому заможних клієнтів та інвестиційного банкінгу. Однак вимоги до розміру вкладів та мінімальних залишків на рахунках тут одні з найвищих у світі.

Специфіка Ліхтенштейнському банків полягає в тому, що на відміну від швейцарських і австрійських вони дають інвесторам більш широкі можливості застосування капіталів, оскільки історично їх діяльність частіше виходила за межі фінансових ринків. Наприклад, банк Ліхтенштейну крім фінансових операцій може виконувати конфіденційні доручення клієнтів, наприклад оцінку і реалізацію різноманітного майна. Вдобавок якісне обслуговування численних трастів передбачає забезпечення банківської секретності на найвищому рівні. Конфіденційність залишається "священною коровою" банківської системи Ліхтенштейну, хоча в останні роки світове співтовариство в особі FATF її "подоїти", змусивши піти на значні поступки.

До недавнього часу Ліхтенштейн вважався одним з найнадійніших місць зберігання грошей з точки зору зберігання банківської таємниці. Кращий спосіб не видати таємницю - взагалі її не знати. Ймовірно, керуючись цією мудрістю, банки Ліхтенштейну охоче відкривали клієнтам анонімні рахунки. Не дивно, що країна стала магнітом не тільки для добропорядних власників великих статків, але і для криміналу. В кінці 90-х років на банкірів князівства посипалися звинувачення в пособництві відмиванню "брудних" грошей. Кульмінацією цих атак стало внесення Ліхтенштейну в "чорний список" FATF в 2000 році. Як на зло, відразу вибухнув і криза на світових фінансових ринках. Цей подвійний удар вперше за багато років привів до погіршення показників банківської системи країни: в 2001-2002 роках банки зазнали істотне падіння прибутків і обсягу клієнтських активів в управлінні.

Не дивно, що влада князівства, хоча і без особливого захоплення, зробили все можливе для того, щоб позбавити країну від репутації всесвітньої "пральні". Асоціація банкірів Ліхтенштейну негайно прийняла правила "знай свого клієнта". Було створено спеціальне відомство для боротьби з відмиванням сумнівних капіталів і підписані угоди про співпрацю з іншими державами (в тому числі з США) в розслідуванні подібних злочинів. Всі ці нововведення були введені досить швидко, і вже в 2001 році Ліхтенштейн був виключений із "чорного списку" FATF. Правила due diligence в Ліхтенштейні, а також рівень банківської секретності тепер порівнянні з тими, що існують у Швейцарії та Австрії.

Трасти в Ліхтенштейні

Ліхтенштейн являє собою досить специфічну юрисдикцію завдяки наявності в корпоративному праві цієї країни таких структур, як трасти і деякі подібні трастам освіти.

Ліхтенштейн є практично єдиною країною цивільного права, адаптованих у своєму законодавстві англосаксонську концепцію трастів. Трасти в Ліхтенштейні засновуються шляхом прийняття акта про трасті (deed of trust). Якщо цей документ передається на зберігання в спеціальний регістр трастів, він вважається недоступним для публікації, а імена бенефіціарів не можуть бути розкриті практично ні за яких обставин. Якщо ж така передача не відбувається протягом 12 місяців з дня заснування трасту, всі трастові документи повинні бути опубліковані у відкритому регістрі підприємств.

Трасти в Ліхтенштейні охоче використовують іноземні бізнесмени: засновник і бенефіціари такого трасту, як правило, знаходяться за кордоном, як і передавані в нього активи, а в Ліхтенштейні - тільки довірчий власник. У якості останнього може виступати як юридична, так і фізична особа. Довірчий власник несе відповідальність за виконання умови трастового угоди всім своїм майном. На відміну від багатьох юрисдикцій загального права законодавство князівства не встановлює обмежень на терміни дії трастового договору, а також на розміри нерозподіленого прибутку. У Ліхтенштейні можна створити траст, керований законодавства іншої держави, яке буде застосовуватися в разі розбіжностей між учасниками трасту. Відносини ж між трастом і третіми особами в такому випадку будуть регулюватися законами Ліхтенштейну.

Нарешті, створювані в князівстві структури (не тільки трастові, але і звичайні корпоративні) виглядають в очах навіть самих прискіпливих регуляторів набагато респектабельнее, ніж їх "побратими" з класичних офшорів.

Можливі варіанти. Крім власне трастів законодавство князівства передбачає можливість установи подібних їм структур. Наприклад, існують так звані трастові підприємства (в німецькому варіанті - Treuunternehmen), які на відміну від трастів мають право вести комерційну діяльність.

Фонди в Ліхтенштейні

Ще одне близьке до трастів освіта - фонди (Stiftung). На відміну від трасту фонд є юридичною особою. З іншого боку, у порівнянні з класичною конструкцією юридичної особи комерційна діяльність для фонду є, як правило, лише допоміжною, а засновник не може відкликати свої активи з фонду. Ще одна відмінність від трасту - фонд повинен мати оплачувану капітал не менше 30 тис. швейцарських франків. Фонд легко визнається в країнах континентального права, що може бути цікавим для країн СНД, однак є ризик, що така структура буде розглядатися просто як alter ego його творця. Щоб уникнути подібних наслідків, структура фонду та його публічні та внутрішні документи повинні бути грамотно складені. Крім захисту активів фонду цікавий як інструмент податкового планування. Якщо фонд не веде комерційної діяльності, від нього не вимагається вести фінансову звітність. Податок на прибуток для фондів відсутня, щорічний податок на капітал складає 0,1% від суми активів, але не менше 1 тис. швейцарських франків. При більшому капіталі ставка знижується. Податок при розподілі прибутку і при передачі майна бенефіціарам не стягується.

Всі ці особливості і різноманіття варіантів роблять Ліхтенштейн однією з найпривабливіших країн для створення механізмів захисту активів і передачі їх у спадщину.

Ліхтенштейн найбільш привабливий для користувачів трастових послуг.! -

Читайте також: Дирхам ОАЕ - валюта Об'єднаних Арабських Еміратів

24.10.2017